ISA 3년마다 해지 꼭 해야 할까? 완벽공략 – 2부(완)

ISA 계좌는 3년마다 해지해야만 할까요? 단순히 만기마다 해지하는 것보다 더 많은 혜택을 받는 똑똑한 방법이 존재합니다. 비과세, 분리과세, 과세이연 전략까지, ISA를 제대로 활용하는 투자자들의 선택 기준과 구체적 대응 전략을 총정리합니다.

ISA의 핵심은 해지 시점에 있다.
왜냐하면 비과세·분리과세 혜택이 ‘해지할 때 한 번만’ 주어지기 때문이다.
즉, 아무리 투자해서 수익이 나도 해지를 잘못하면 세제 혜택을 날릴 수 있다.

“해지할 시점에 수익이 -500이면요?”
“그럼 비과세 혜택은요?”
→ 없다.

그래서 해지 타이밍은 ISA 전략의 절반 이상을 차지한다.

구분	혜택
순수익이 200만 원 이하 (일반형)	전액 비과세
순수익이 400만 원 이하 (서민형)	전액 비과세
순수익이 초과	초과금액은 분리과세(9.9%)
손실일 경우	세금 없음, 단 비과세 기회 소멸

“지금 수익률은 +10%인데, 중간에 손실 났던 종목도 있어요. 그럼 기준은 뭐죠?”

ISA 해지 혜택은 **‘순수익 기준’**으로 계산된다.
즉, 매매 내역 전체를 합산해서 발생한 총 순이익이 기준이다.

총 매매 10건 → 6건 수익, 4건 손실
→ 이걸 다 합쳐서 순수익을 계산한다

종목	수익/손실	손익통산 포함 여부
국내 주식 (수익)	+500만 원	❌ (비과세라 계산 제외)
국내 주식 (손실)	-300만 원	✅ (손익통산에 포함)
ETF 수익	+200만 원	✅

“그럼 마이너스 낸 것도 도움이 되나요?”

놀랍게도 그렇다.
국내 주식 손실은 손익통산에 포함되기 때문에,
다른 종목에서 수익이 났더라도 전체 순이익이 낮아지게 만든다.

이 말은 곧 → 세금 줄이는 데 도움이 된다.

“수익은 비과세 안 되고, 손실은 통산된다.”
이게 ISA 구조의 묘한 허점이자 기회다.

“3년 되어서 해지하려고 보니 주식이 -30%예요…”
“손해보고 팔고 해지해야 하나요?”

절대 그럴 필요 없다.
ISA는 만기 연장이 가능하다.

1. 3년 의무보유기간이 끝난다 (예: 2027년 10월)
2. 해지 시점에 주식이 손실 구간이면 → 앱에서 ‘만기연장’ 클릭
3. 연장 후 추가 입금 가능 (5년차까지)
4. 플러스 상태로 회복 시 → 해지 + 세제 혜택 극대화

ISA는 최대 5년까지 입금 가능하다.
즉, 3년 지나도 입금은 5년까지 된다.

물렸다면?
→ 입금하여 물타기 가능
→ 수익률 회복 후 해지하면 비과세 혜택 그대로 유지

상황	전략
수익 +200만 원	일반형: 전액 비과세 / 서민형: 여유 있음
수익 +600만 원	일반형: 200 비과세 + 400 분리과세
손실 -100만 원	과세 없음, 향후 통산에 도움
국내 주식 -500만 + ETF +500만	합산 = 0 → 과세 없음
주식 수익 +500만 원	별도로 비과세 (혜택 외 구조)

“만기 연장 깜빡하면 어떻게 되나요?”
→ 자동으로 일반 계좌로 전환됨
→ 그동안 받은 세제 혜택 사라짐

ISA 해지는 타이밍 싸움이다.
손익 통산의 구조를 이해하고,
손해일 때는 기다리고,
수익일 때는 타이밍 맞춰 해지하면
혜택은 극대화된다.

A1. 전혀 없습니다.
ISA는 주식계좌와 동일하게 자유로운 매매 가능합니다.
중개형 ISA의 경우:

• 매매 횟수 제한 없음
• 종목 수 제한 없음
• 수익/손실은 모두 자동 집계

단, 해지할 때 순수익 기준으로 세제 혜택이 결정된다는 점만 기억해야 한다.

A2. 매도 시점은 상관없고, ‘해지 시점의 순수익’만 봅니다.
즉, 해지할 때 계좌 안의 종합 손익을 따져서 계산한다.

• 1년차 +200
• 2년차 -100
• 3년차 +150
  → 순수익 = +250 → 혜택 적용

A3. 받습니다.
단, 일반 계좌에서는 15.4% 과세되지만
ISA에서는 다음과 같이 처리됩니다.

구분	일반 계좌	ISA 계좌
배당소득 400만 원	세금 약 61만 원 (15.4%)	비과세 200만 원 + 9.9% 분리과세 (20만 원대)
절세 효과	약 41만 원 절세

A4. 절대 아닙니다.
3년은 의무보유기간일 뿐.
그 이후는 해지든 연장이든 자유롭게 선택할 수 있다.

물려 있다면? → 연장
수익 상태면? → 해지하고 다시 개설

A5. 가능합니다.
단, 출고 시에는 세제 혜택 적용 없이 일반 계좌로 이동한다.
그래서 보통 출고보다 매도 후 현금화해서 해지하는 것이 유리하다.

A6. 아래 6가지가 대표적입니다.

상품유형	특징
RP (환매조건부채권)	단기금리 상품, 특판 시 4% 이상 가능
채권	국고채, 회사채, 수익 확정형
ELB	원금보장형, 조건 복잡함
금리형 ETF	국채/회사채 추종, 낮은 변동성
MMF (액티브형)	유동성 높고 안정적
종합 채권 ETF	초보자에게 추천, 운용 간편

ISA는 연간 2,000만 원 한도지만,
연도만 걸치면 최대 8,000만 원까지 입금 가능하다.

ISA는 혜택이 크지 않다는 말이 있다.
하지만 그것은 예금만 ISA에 넣었을 때 이야기다.

ISA에서는 국내 주식의 매매 차익이 비과세다.
하지만 그것만 하면 세제 혜택은 적다.

핵심은 ETF·채권 등 과세 자산을 포함하는 것이다.

구성	비율	설명
국내 주식	30%	수익은 비과세지만 손실은 통산
금리형 ETF	30%	낮은 리스크 + 분리과세
채권형 ETF	30%	중위험/중수익, 수익 통산 유리
MMF or RP	10%	유동성 확보

ISA는 손실 시 세금도 혜택도 없다.
그래서 ‘유연하게 해지 시점을 연기’하는 전략이 필요하다.

• 손실 시 해지 연장
• 추가 입금으로 물타기
• 순수익 + 전환 시점 해지

해 넘기기 직전에 ISA를 개설하면
첫 해 + 다음 해 + 다다음 해까지 연달아 2,000만 원씩 넣을 수 있다.

결과: 3년 동안 8,000만 원 입금 → 수익 400만 원 이상도 가능

• 세제 혜택 극대화

전략명	핵심 내용	주의사항
3년 해지 반복	비과세/분리과세 다회 획득	해지 타이밍 필수 조율
물타기 연장	손실 시 만기 연장 후 회복	입금 가능기간 확인
ETF 중심 구성	수익 통산 + 혜택 극대화	국내 주식 수익은 포함 안 됨

• 중개형으로 가입했는가?
• 해 넘기기 직전에 개설했는가?
• 주식만이 아니라 ETF/채권도 포함했는가?
• 비과세 한도에 도달했는가?
• 만기 연장 여부를 제때 체크하고 있는가?

ISA는 단순히 ‘비과세 계좌’가 아니다.
적절하게 활용하면,
수천만 원 단위의 자산 증가 시
수십만 원 이상의 세금을 아끼는 현금성 혜택 수단이다.

가장 중요한 건 전략적으로 운용하는 것이다.

ISA를 통해 연금저축, 퇴직연금, 주식계좌와 함께
개인 자산관리의 기초 체력을 쌓아야 할 때다.